Fatture false per oltre 471 milioni di euro, I.V.A. evasa per oltre 100 milioni di
euro e tre persone denunciate: è il risultato di un’indagine di polizia giudiziaria
e di polizia economico-finanziaria condotta dalla Tenenza della Guardia di
Finanza di Sora nei confronti una società che, sulla carta, commercializzava
prodotti petroliferi su tutto il territorio nazionale.
In particolare, le indagini espletate dalle Fiamme Gialle sorane, scaturite dal
controllo su strada di un’autocisterna contenente prodotto petrolifero, hanno
consentito di individuare una stabile organizzazione in Italia di una società
ungherese, costituita a Budapest da un cittadino italiano, utilizzata come
cartiera, vale a dire come soggetto economico privo di struttura imprenditoriale,
avente il compito esclusivo di generare cartolarmente movimentazioni di beni
emettendo fatture per operazioni inesistenti per un lasso temporale limitato –
circa 2 anni -, nell’arco del quale ha omesso di adempiere agli obblighi fiscali
nei confronti dell’Erario.
La stabile organizzazione italiana della società ungherese aveva sede in
Roma, ove disponeva di un piccolo ufficio all’interno del quale operava
un’impiegata, con il compito di stampare le fatture risultate – all’esito delle
indagini – relative ad operazioni inesistenti.
Le fatture emesse dalla individuata società cartiera, gravate di I.V.A., venivano
regolarmente annotate in contabilità dalle società clienti, formalmente acquirenti
del prodotto petrolifero che, in realtà, proveniva da un diverso soggetto
economico, consentendo loro di dedurre costi e di detrarre l’I.V.A..
Per fornire un’apparenza di legalità al tutto, la società cliente della cartiera e
destinataria delle fatture false, effettuava attraverso bonifico bancario il
pagamento dell’operazione inesistente alla “cartiera”, il cui importo era gravato
di IVA; la cartiera, però, non versava l’IVA all’Erario, annullando il debito
dell’I.V.A. attraverso l’utilizzo di altre fatture relative ad operazioni inesistenti.
L’articolato schema criminoso, condotto attraverso plurime condotte illecite,
ha consentito ai numerosi clienti della società cartiera di acquistare il prodotto
petrolifero ad un prezzo concorrenziale, più basso rispetto a quello
normalmente praticato, con effetti distorsivi delle regole del mercato, ma
anche di generare un profitto illecito all’organizzatore della frode fiscale,
quantificato in oltre 15 milioni di euro.
Tali proventi, attraverso vari giroconti, venivano trasferiti di volta in volta su
un conto corrente di un istituto di credito ubicato in Ungheria, al fine di farne
perdere le tracce.
Inoltre, sempre al fine di rendere più complessa la ricostruzione delle vicende
societarie e l’individuazione degli autori della frode, veniva effettuata una
cessione delle quote della società madre ungherese dal socio fondatore –
cittadino italiano organizzatore della frode – ad un acquirente simulato, di
cittadinanza slovena, in maniera tale da far scomparire la stessa.
Mediante l’utilizzo dei più moderni strumenti investigativi a disposizione della
Guardia di Finanza, anche tramite sofisticate tecniche di analisi, i Finanzieri
sorani sono riusciti a ricostruire tutti i passaggi della filiera criminosa,
individuando sia l’amministratore di diritto che di fatto della società cartiera,
e quindi il reale responsabile del meccanismo fraudolento.
Al termine delle investigazioni è stata quantificata un’I.V.A. evasa per oltre
100 milioni di euro, determinata dall’emissione e dall’utilizzo di fatture relative
ad operazioni inesistenti per oltre 471 milioni di euro, mentre nei confronti
della persona beneficiaria della frode è stato proposto il recupero a
tassazione dei proventi illeciti per un ammontare di oltre 15 milioni di euro.
Inoltre, sono stati denunciati alla Procura della Repubblica presso il Tribunale
di Roma – che ha coordinato le indagini di polizia giudiziaria – per i delitti di
utilizzo ed emissione di fatture false, nonché per autoriciclaggio, n. 3
persone: un cittadino italiano di 33 anni, originario della Campania,
amministratore di fatto della società, e due prestanome, di cui uno di
cittadinanza italiana – un cinquantottenne originario di Roma – e l’altro di
cittadinanza slovena.
Il Corpo della Guardia di Finanza riveste un ruolo centrale a contrasto delle
frodi in materia di I.V.A., con particolare riferimento al settore della
commercializzazione di prodotti energetici; tali fenomeni fraudolenti non solo
consentono agli autori di evadere il Fisco per importi rilevantissimi, ma
causano un inquinamento del mercato poiché permettono la vendita di beni a
prezzi inferiori rispetto a quelli praticati dalle imprese rispettose delle regole.
Cronache della Campania@2019
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